绿康生化：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

绿康生化股份有限公司


鉴证报告


2019 年度
       募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

                                            信会师报字[2020]第ZF10313号


绿康生化股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对绿康生化股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2019年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行
了合理保证的鉴证业务。

    一、董事会的责任
    贵公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公
司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深
证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使
用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与
实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存
放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。

    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方
面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所中小板
上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相
关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
    在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。


                         鉴证报告 第 1 页
    我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

      四、鉴证结论
      我们认为，贵公司2019年度《关于公司募集资金存放与实际使用
情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—
上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44
号）、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》
（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如
实反映了贵公司募集资金2019年度实际存放与使用情况。

    五、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。




    立信会计师事务所                         中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                                             中国注册会计师：




        中国上海                             二〇二〇年四月二十四日




                          鉴证报告 第 2 页
 绿康生化股份有限公司
 2019年度
 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告

                        绿康生化股份有限公司
            关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告

         根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》深证上[2015]65
         号）及相关格式指引的规定，本公司将 2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项
         说明如下：
 一、    募集资金基本情况
（一）   实际募集资金金额、资金到位情况
         经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]473 号文“关于核准绿康生化股份有限公
         司首次公开发行股票的批复”核准，同意公司向社会公开发行 3,000 万股人民币普
         通股（A 股），每股发行价为人民币 15.20 元，共募集资金人民币 456,000,000.00 元。
         截至 2017 年 4 月 26 日止，公司实际已发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，募集
         资金总额为 456,000,000.00 元，扣除发行承销及保荐费 68,000,000.00 元后，主承销
         商（保荐人）兴业证券股份有限公司于 2017 年 4 月 26 日汇入公司开立在中国农业
         银 行 股 份 有 限 公 司 浦 城 县 支 行 账 号 为 13960101040018941 的 募 集 资 金 专 户
         240,919,100.00 元、开立在中国银行股份有限公司南平浦城支行账号为 405273862164
         的募集资金专户 49,975,400.00 元（已扣除发行费用 19,847,700.00 元）和开立在浦城
         县农村信用合作联社营业部账号为 9050710010010000047195 的募集资金专户
         77,257,800.00 元，募集资金净额为人民币 368,152,300.00 元，上述资金到位情况业
         经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师报字[2017]第
         ZF10501 号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。


（二）   本年度使用情况及结余情况
         2019 年度，公司募集资金使用情况为：直接使用募集金额 17,824,687.10 元。截止
         2019 年 12 月 31 日，公司合计已使用募集资金 73,970,452.10 元。各项目的投入情况
         及效益情况详见附件。
         截止 2019 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置募集资金购买短期保本理财产品余额为
         30,000.00 万元。
         截止 2019 年 12 月 31 日，本公司募集资金专用账户余额为 27,845,829.67 元，将募
         集资金净额扣除已使用资金及购买短期保本理财产品本金后，募集资金余额应为
         -5,818,152.10 元，差异 33,663,981.77 元系扣除手续费的利息收入和购买短期保本理
         财产品的收益。




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 2019年度
 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告

 二、     募集资金存放和管理情况
（一）    募集资金的管理情况
          本公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关
          于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《 深圳证券交易所股票上市规则》等
          法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《绿康生化股
          份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。本公司董事会为本
          次募集资金在中国农业银行股份有限公司浦城县支行、中国银行股份有限公司南平
          浦城支行和浦城县农村信用合作联社营业部开设了三个专项账户，账户如下：
         账户名称                       开户银行                          银行账号            账户性质

 绿康生化股份有限公司       中国农业银行股份有限公司浦城县支行     13960101040018941          活期户

 绿康生化股份有限公司       中国银行股份有限公司南平浦城支行       405273862164               活期户

 绿康生化股份有限公司       浦城县农村信用合作联社营业部           9050710010010000047195     活期户

          公司于 2017 年 5 月 10 日和保荐机构兴业证券股份有限公司分别与中国农业银行股
          份有限公司浦城县支行、中国银行股份有限公司南平浦城支行和浦城县农村信用合
          作联社营业部签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三
          方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。


（二）    募集资金专户存储情况
          截止 2019 年 12 月 31 日，公司共设 2 个募集资金专户，募集资金具体存放情况如
          下：
                 开户银行                          银行账号           账户性质       年末余额（元）

 中国农业银行股份有限公司浦城县支行       13960101040018941           活期户             24,012,022.81

 浦城县农村信用合作联社营业部             9050710010010000047195      活期户                3,833,806.86

                    合计                                                                 27,845,829.67

          注：中国银行股份有限公司南平浦城支行 405273862164 募集资金专户已于 2018 年
          5 月 9 日销户。
          截止 2019 年 12 月 31 日，公司用闲置募集资金购买保本理财产品本金余额为
          30,000.00 万元。
          根据本公司的募集资金管理制度，所有募集资金项目投资的支出，必须严格按照公
          司资金管理制度履行资金使用审批手续，由有关部门提出资金使用计划，在董事会
          授权范围内，经部门领导签字后，报公司财务部门审核，由财务总监、董事长签字
          批准后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报股东大会审批。公司内部审计部
          门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报
          告检查结果，审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形的，应当及时向董事
          会报告。



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 2019年度
 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告

 三、    本年度募集资金的实际使用情况
         本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：
 (一)    募集资金的使用情况
         本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币 1,782.47 万元，具体情况详见附表《募
         集资金使用情况对照表》。


（二）   募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
         1、技术中心扩建项目：该项目主要用于建设研发大楼及配套设备、流动资金等，不
         直接产生营业收入，无法单独核算效益。项目建成后，新产品新剂型的研发和小试、
         中试研发成果可为公司带来可观的间接经济效益和社会效益。
         2、补充流动资金：该项目用于补充流动资金，不直接产生营业收入，无法单独核算
         效益。


 (三)    募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
         本报告期内，本公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更事项。


 (四)    募集资金投资项目先期投入及置换情况
         本报告期内，本公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。


 (五)    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
         本报告期内，本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。


 (六)    节余募集资金使用情况
         公司 2019 年度未发生将节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项
         目情况。


 (七)    尚未使用的募集资金用途及去向
         除本报告披露的情况外，公司截止 2019 年末尚未使用的募集资金存放在募集资金专
         户。


 (八)    募集资金使用的其他情况
         2018 年 4 月 19 日，公司第二届董事会第十八次会议决议，审议通过了《关于使用
         闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过叁亿元人民币的闲置
         募集资金用于现金管理，即购买金融机构发行的安全性高、流动性好、具有保本承



                                       专项报告 第 3 页
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2019年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告

         诺、期限不超过十二个月的投资产品,有效期自公司 2017 年度股东大会审议通过之
         日起 12 个月，额度在有效期内可循环滚动使用。2019 年 4 月 15 日，公司第三届
         董事会第九次会议决议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，
         公司董事会决定使用额度不超过人民币 30,000 万元人民币的闲置募集资金用于现
         金管理即购买金融机构发行的安全性高、流动性好、具有保本承诺、期限不超过十
         二个月的投资产品（包括但不限于结构性存款、协定存款、收益凭证等），有效期自
         公司 2018 年度股东大会审议通过之日起 12 个月，额度在有效期内可循环滚动使
         用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表意见，对公司使用暂时闲置募集资金
         进行现金管理无异议。
         2019 年度公司使用暂时闲置募集资金购买短期保本理财产品的情况如下：
                                                                                                    单位：万元

                                                                                                       2019 年末
序号          交易对手                    产品名称               金额         起始日       到期日
                                                                                                         余额

 1     兴业银行浦城支行         结构性存款                        1,000.00     2019-1-2     2019-4-2

 2     银河证券股份有限公司     银河金山收益凭证 3343 期          3,000.00    2019-1-23    2019-7-23

 3     兴业银行浦城支行         金融结构性存款                    2,000.00    2019-3-25    2019-9-25

 4     兴业银行浦城支行         金融结构性存款                    5,000.00    2019-4-23   2019-10-22

 5     兴业银行浦城支行         金融结构性存款                    7,000.00     2019-4-3     2020-4-3    7,000.00

 6     厦门银行股份有限公司     公司结构性存款 CK1903085         10,000.00    2019-6-21   2019-12-24

 7     兴业银行浦城支行         企业金融结构性存款                3,000.00    2019-6-21   2019-12-20

 8     兴业银行浦城支行         企业金融结构性存款                3,000.00    2019-7-25    2020-1-24    3,000.00

 9     兴业银行浦城支行         结构性存款                        2,000.00    2019-9-26   2019-12-25

 10    兴业银行浦城支行         结构性存款                        5,000.00   2019-10-23    2020-4-23    5,000.00

                                收 益 凭 证 汇 沣 2019018 期
 11    西南证券股份有限公司                                       3,000.00   2019-12-26    2020-6-17    3,000.00
                                SFT168

                                收 益 凭 证 荣 耀 专 享 199 号
 12    太平洋证券股份有限公司                                     5,000.00   2019-12-27   2020-12-23    5,000.00
                                SHS535

                                收 益 凭 证 荣 耀 专 享 200 号
 13    太平洋证券股份有限公司                                     3,000.00   2019-12-27     2020-3-5    3,000.00
                                SHS536

                                收 益 凭 证 荣 耀 专 享 202 号
 14    太平洋证券股份有限公司                                     2,000.00   2019-12-27     2020-7-2    2,000.00
                                SKB383

                                收 益 凭 证 荣 耀 专 享 201 号
 15    太平洋证券股份有限公司                                     2,000.00   2019-12-27     2020-5-6    2,000.00
                                SKB382

                合计                                             56,000.00                             30,000.00

        除此之外，公司 2019 年度未发生募集资金使用的其他情况。



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2019年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告

四、   变更募集资金投资项目的资金使用情况
       原募投项目“2,400 吨/年活性杆菌肽系列产品扩建项目是公司基于 2014 年公司上市
       前的产能情况、市场情况、未来发展规划以及行业政策制定的，随着时间的推移，
       公司面临的国内行业政策发生了一些变化。为了降低募集资金投资风险，提升募集
       资金使用效率，更好的维护公司及全体股东的利益，公司本着控制风险、审慎投资
       的原则，决定对原有募集资金投资项目进行上述调整。2019 年 10 月 30 日，公司第
       三届董事会第十三次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公
       司对“2,400/年活性杆菌肽系列产品扩建项目”的相关事项进行变更，独立董事对上
       述事项发表了明确同意的独立意见。公司持续督导机构兴业证券股份有限公司出具
       了同意的核查意见。具体变更情况如下：公司拟将“2,400 吨/年活性杆菌肽系列产
       品扩建项目”截止 2019 年 10 月 30 日尚未使用募集资金 26,329.26 万元及后续产生
       利息净额变更用于“年产活性 1,200 吨杆菌肽预混剂和 1,200 吨兽药原料药（硫酸新
       霉素）项目”，项目达到预定可使用状态日期为 2020 年 12 月 31 日，投入资金不足
       部分由公司自筹解决，详见公告编号（2019-066）《 绿康生化-关于变更部分募集
       资金用途的公告》。并经 2019 年度第一次临时股东大会审议通过，详见公告编号
       （2019-071）《绿康生化-关于 2019 年度第一次临时股东大会决议的公告》。


五、   募集资金使用及披露中存在的问题
       公司 2019 年度已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。公
       司不存在募集资金管理违规情形。


六、   专项报告的批准报出
       本专项报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。


附表：募集资金使用情况对照表




                                                                 绿康生化股份有限公司
                                                            二〇二〇年四月二十四日




                                      专项报告 第 5 页
附表：



                                                                   募集资金使用情况对照表

编制单位：绿康生化股份有限公司                                                            2019 年度                                                                单位：人民币万元

                                                                                                         本年度投入募集
                     募集资金总额                                                            36,815.23                                                                       1,782.47
                                                                                                             资金总额

             报告期内变更用途的募集资金总额                                                  23,920.98
                                                                                                         已累计投入募集资
              累计变更用途的募集资金总额                                                     23,920.98                                                                       7,397.05
                                                                                                              金总额
             累计变更用途的募集资金总额比例                                                    64.98%

                              是否已变更      募集资金                                                                                           本年度     是否       项目可行性是
                                                           调整后投资    本年度投入      截至期末累计    截至期末投入进度       项目达到预定
承诺投资项目和超募资金投向   项目（含部分     承诺投资                                                                                           实现的   达到预计      否发生重大
                                                            总额(1)        金额          投入金额(2)     （%）(3)＝(2)/(1)      可使用状态日期
                                变更）         总额                                                                                               效益      效益           变化

      承诺投资项目

1. 2,400 吨/年活性杆菌肽系
                                    是         24,091.91       170.93         79.60             170.93                 100.00      不适用           注1   不适用         是（注 5）
列产品扩建项目

2.技术中心扩建项目                  否          7,725.78      7,725.78       456.93             982.64                  12.72    2020 年 4 月       注2   不适用            否

3.投入募集资金用于补充流
                                    否          4,997.54      4,997.54                        4,997.54                 100.00      已完成           注3   不适用            否
动资金项目

4、年产活性 1,200 吨杆菌

肽预混剂和 1,200 吨兽药 原          是                       23,920.98      1,245.94          1,245.94                   5.21                       注4   不适用            否

料药（硫酸 新霉素）项目

承诺投资项目小计                               36,815.23     36,815.23      1,782.47          7,397.05                  20.09


                                                                                       附表 第 1 页
                             注 1、2,400 吨/年活性杆菌肽系列产品扩建项目已变更，未产生效益。

                             注 2、技术中心扩建项目主要用于建设研发大楼及配套设备、流动资金等，不直接产生营业收入，无法单独核算效益。项目建成后，新产品新剂型的研发和小试、中试研发
未达到计划进度或预计收益
                             成果可为公司带来可观的间接经济效益和社会效益。
的情况和原因
                             注 3、补充流动资金项目用于流动资金，不直接产生营业收入，无法单独核算效益。

                             注 4、年产活性 1,200 吨杆菌 肽预混剂和 1,200 吨兽药 原料药（硫酸 新霉素）项目尚未建成，未产生效益。

项目可行性发生重大变化的     注 5：“2,400 吨/年活性杆菌肽系列产品扩建项目是公司基于 2014 年公司上市前的产能情况、市场情况、未来发展规划以及行业政策制定的，随着时间的推移，公司面临

情况说明                     的国内行业政策发生了一些变化，公司决定对该项目进行变更。

超募资金的金额、用途及使用
                                                                                                    无此情况
进展情况

募集资金投资项目实施地点
                                                                                                    无此情况
变更情况

募集资金投资项目实施方式
                                                                                                    无此情况
调整情况

募集资金投资项目先期投入
                                                                                                    无此情况
及置换情况

用闲置募集资金暂时补充流
                                                                                                    无此情况
动资金情况

项目实施出现募集资金结余
                                                                                                    无此情况
的金额及原因

尚未使用的募集资金用途及
                                                                                               详见本报告三（七）
去向

募集资金使用及披露中存在
                                                                                               详见本报告三（八）
的问题或其他情况




                                                                                   附表 第 2 页