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金字火腿:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

                           目       录



一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

    审计说明…………………………………………………………第 1—2 页




二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                           专项审计说明
                            天健审〔2020〕3429 号



金字火腿股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了金字火腿股份有限公司(以下简称金字火腿公司)2019
年度财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后附的
金字火腿公司管理层编制的 2019 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》(以下简称汇总表)。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供金字火腿公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为金字火腿公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解金字火腿公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。


    二、管理层的责任
    金字火腿公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、



                              第 1 页 共 3 页
误导性陈述或重大遗漏。


    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对金字火腿公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。


    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。


    五、审计结论
    我们认为,金字火腿公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定,如实反映了金字火腿公司 2019 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师:


          中国杭州                   中国注册会计师:


                                     二〇二〇年四月二十二日




                             第 2 页 共 3 页
                                                                           非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                       2019年

编制单位:金字火腿股份有限公司                                                                                                                                                                单位:人民币万元

                                                          占用方与上市公司    上市公司核算的    2019年期初        2019年度占用 2019年度资金 2019年度偿还   2019年期末
     非经营性资金占用                 资金占用方名称                                                                                                                      占用形成原因        占用性质
                                                              的关联关系          会计科目      占用资金余额      累计发生金额 占用的利息 累计发生金额     占用资金余额

                                                                                                                                                                                             非经营性占用
现大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                             非经营性占用

          小   计                           -                     -                 -                                                                                                             -

                                                                                                                                                                                            非经营性占用
前大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                            非经营性占用

          小   计                           -                     -                 -                                                                                                             -

          总   计                           -                     -                 -                                                                                                             -

                                                          往来方与上市公司    上市公司核算的    2019年期初        2019年度往来 2019年度往来 2019年度偿还   2019年期末
     其它关联资金往来                 资金往来方名称                                                                                                                      往来形成原因        往来性质
                                                              的关联关系          会计科目      往来资金余额      累计发生金额 资金的利息 累计发生金额     往来资金余额

                             施延军                       实际控制人         其他应收款            11,686.45                       504.46     12,190.91                       注1             经营性往来
大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                              经营性往来

                             金华金字火腿有限公司         控股               其他应收款                  24.67     10,003.03                   9,565.24          462.46                      非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企

                             金字新味和食品有限公司       子公司之子公司     其他应收款                             2,000.00                                   2,000.00                      非经营性往来


关联自然人及其控制的法人


                                                          持有上市公司5%以
                             娄底中钰资产管理有限公司                        其他应收款            54,326.00                                                  54,326.00        注2            经营性往来
                                                          上股份的法人
其他关联方及其附属企业                                    持有上市公司5%以
                             海门瑞一医药科技有限公司     上股份的法人之子   其他应收款               1,200.00                      27.20      1,227.20                   资金拆借[注3]      非经营性往来
                                                          公司
          总   计                           -                     -                 -              67,237.12       12,003.03       531.66     22,983.35       56,788.46                           -

    注1:系金字火腿股份有限公司将子公司金字食品有限公司股权转让给施延军的股权转让款,截至2019年12月31日,款项已全部收回。
    注2:系公司原收购中钰资本管理(北京)有限公司时,业绩承诺方(娄底中钰资产管理有限公司、禹勃、马贤明、金涛、王波宇、王徽)承诺的业绩未完成,由其回购中钰资本管理(北京)有限公司股权后尚未收到的股权回购款。

金字火腿公司与娄底中钰资产管理有限公司约定相关交易标的资产在转让时点作价为73,727.02万元, 因金字火腿公司尚未收回此次交易对价款项的50.00%,故未确认处置收益。本公司对中钰资本公司账面投资成本59,326.00万元

实质上属于应收股权回购款的一部分,将扣除已收到的定金5,000.00万元后的净额54,326.00万元在资产负债表其他应收款项目列示。

    注3海门瑞一医药科技有限公司向本公司拆借资金时为公司控股子公司,同时其股东薛嵩、刘春松和上海瑞一汇股投资合伙企业(有限合伙)共同为相关借款向公司提供按照其持有的瑞一科技公司股权比例相应责任保证。

截至2019年12月31日,该笔拆借款已收回,本期确认利息收入256,603.78元。

法定代表人:                                                                 主管会计工作的负责人:                                                    会计机构负责人:



                                                                                               第 3 页     共 3 页

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